Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Медицинское страхование в России, 12 марта 2001 г.

О перестраховании в ДМС: возможности и проблемы

1981 просмотр

Руководство ОАО "Газпроммедстрах" провело очередное совещание руководителей филиалов общества, в рамках которого, среди важнейших вопросов, рассматривались и вопросы организации перестрахования в ДМС.

Понятие перестрахования: значения и возможности

Перестрахование — самостоятельная отрасль страхования, основная задача которой — защитить прямого страховщика от возможных финансовых потерь, если бы ему пришлось производить выплаты по заключенным договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.

С точки зрения права, перестрахование — это оформленное отдельным договором страхование уже застрахованного риска с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию.

Возможности перестрахования:
• Повышение финансовых возможностей страховщика с точки зрения принятия более крупных рисков;
• Возможность формирования сбалансированного страхового портфеля даже при условии принятия крупных страховых рисков.

В отличие от сострахования, где в заключении договора страхования участвует несколько страховщиков, в перестраховании оригинальный договор страхования заключается только одним страховщиком, который затем по собственному усмотрению может передать договор в перестрахование.

Перестрахование является одним из методов оздоровления финансового состояния страховщика в случае несоответствия нормативного соотношения между активами и обязательствами (Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная Росстрахтехнадзором 30 октября 1995 года № 02-02/20).

Перестрахование нежестко регулируется со стороны государства, что дает перестрахователю возможность гибко распределять риск с перестраховщиком.

Перестрахование не обязательно носит рисковый характер и связано с распределением риска. Система перестрахования также может использоваться для распределения контроля между различными страховщиками над разными сегментами рынка.

Учитывая, что при перестраховании не обязательно должны использоваться тарифы перестрахователя, а учитываются тарифные ставки перестраховщика, цедент и перестраховщик могут использовать эту ситуацию в свою пользу.

При перестраховании цедент имеет право на комиссионное вознаграждение, размер которого оговаривается в договоре перестрахования.

Существенным отличием перестрахования от страхования заключается в том, что между перестраховщиком и страхователем нет никакой связи. Только в исключительных случаях перестраховщик может взять на себя обязательство возместить непосредственно страхователю ущерб, подлежащий возмещению цедентом (при банкротстве цедента).

Виды и методы перестрахования

В настоящее время выделяется три основных вида перестрахования.
Факультативное, при котором решение о перестраховании того или иного риска решается в каждом конкретном случае. Перестрахователь решает, какой риск и какой компании передать, а перестраховщик решает — принимать ли ему этот риск на свою ответственность или нет. Факультативное перестрахование используется в случаях сложных, нетипичных рисков.

Факультативно-облигаторное перестрахование, при котором право решения и выбора остается за перестрахователем. В то же время перестраховщик обязан принимать все передаваемые ему по данному договору риски. Такая ситуация типична для компаний, долгое время и достаточно часто работающих вместе.
Облигаторное перестрахование — согласно данному виду перестрахования, цедент обязуется передать все оговоренные в договоре риски, а перестраховщик обязан их принять.

Методы перестрахования

Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

Выделяют следующие методы:
• Эксцедентное перестрахование — на основе собственного удержания цедента, т.е. цедент определяет во всех передаваемых рисках уровень собственного удержания, свыше которого страховая сумма передается в перестрахование.
• Квотное — здесь понятие собственного удержания не используется и применяется принцип пропорциональной зависимости между размером передаваемой страховой премии и ответственности.
• Квотно-эксцедентное (комбинированное).
• Непропорциональное перестрахование, для которого нехарактерно пропорциональное распределение убытка и размера премии. Как правило, непропорциональное перестрахование используется при случаях высокой степени кумуляции страховых рисков.
• Перестрахование на базе эксцедента убытка.
• Перестрахование на базе эксцедента убыточности.

Законодательное регулирование перестрахования в России

Основополагающими законодательными документами, регулирующими ведение дел в области перестрахования являются:
• Глава 48 ГК РФ, статья 967;
• Закон об организации страхового дела в РФ, статья 3;
• Условия лицензирования страховой деятельности;
• Инструкция Росстрахнадзора о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств.

Возможности использования системы перестрахования в ДМС и работе ОАО "Газпроммедстрах"

В ДМС специфика в перестраховании аналогична специфике самого ДМС, т.к. для осуществления страхования необходимы договоры с медицинскими учреждениями, а при перестраховании Перестрахователь несет ответственность за страховые выплаты. Это означает, что молодая страховая компания, которая еще не имеет достаточного количества договоров и опыта в ДМС, не сможет перестраховать свои договоры с передачей всей ответственности за ведение договора на перестраховщика.

Возникает вопрос: возможно ли переложить обязанность осуществлять оплату выставленных медицинскими учреждениями счетов на перестраховщика? С точки зрения законодательства никаких противоречий здесь в принципе нет. Однако в данном случае возникает вопрос — как провести эти выплаты в бухгалтерском учете? Ведь у перестраховщика нет обязанности осуществлять страховые выплаты по прямому договору и следовательно он не может использовать счет 22.

ОАО "Газпроммедстрах", начиная использовать систему перестрахования, преследует в настоящий момент две цели:
• Оздоровление финансового состояния общества;
• Проведение фронтинговых операций по перестрахованию.

О.Г. Комарда,
главный андеррайтер по перестрахованию Управления ДМС ОАО «Газпроммедстрах»

Медицинское страхование в России № 3, 2001 г.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »